Документы Для Налогового Вычета С Процентов По Ипотеке

Содержание
  1. Возврат процентов по ипотеке в налоговой: когда можно получить возврат налога по процентам по ипотечному кредиту (уплаченные НДФЛ)
  2. Когда можно получить возврат налога по процентам по ипотеке
  3. Как вернуть НДФЛ с процентов по ипотеке через налоговую
  4. Как вернуть НДФЛ с процентов по ипотеке через работодателя
  5. Налоговый вычет по процентам по ипотеке в 2020 году: как получить, список документов, пример расчета
  6. Что такое вычет по ипотечным процентам?
  7. Кто имеет право на налоговый вычет по ипотеке?
  8. Нюансы возмещения ипотечных процентов
  9. Максимальный размер процентного вычета
  10. Как рассчитать причитающуюся сумму?
  11. Какие документ подаются в ИФНС?
  12. Как сдать документы в ИФНС?
  13. Способы получения денежных средств
  14. Через ИФНС
  15. Налоговый вычет
  16. Когда наступает право на имущественный налоговый вычет, и как его получить?
  17. Способ 1. Получение имущественного налогового вычета по окончании календарного года в налоговой инспекции
  18. Способ 2. Получение имущественного налогового вычета в течение всего года при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговой инспекции
  19. В любых правилах бывают исключения
  20. Пример расчёта имущественного налогового вычета
  21. Процедура возврата процентов по ипотеке
  22. Что такое налоговый вычет
  23. Кому полагается
  24. Расчет вычета
  25. Максимальный размер вычета
  26. Возврат процентов по кредиту
  27. При покупке недвижимости
  28. Указанная норма содержится в п.1 ст. 814 ГК РФ
  29. При досрочном погашении
  30. Способы получения
  31. Процедура оформления
  32. Комплект документов
  33. Образец заявления
  34. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Возврат процентов по ипотеке в налоговой: когда можно получить возврат налога по процентам по ипотечному кредиту (уплаченные НДФЛ)

Документы Для Налогового Вычета С Процентов По Ипотеке

Законодательство дает возможность получить вычет на приобретенное жилье и на уплаченные проценты. Причем последовательность нигде не оговорена, вы можете сами выбрать, как поступить:

  • получить сначала вычет на жилье;
  • получить сначала вычет на проценты;
  • получить оба вычета одновременно, но в этом случае у вас должна быть соответствующая сумма налогооблагаемого дохода.

Как правило, покупатели стараются сначала обратиться за вычетом на жилье, но это лишь сложившийся обычай, закон не прописывает ограничений. Вы даже можете получить вычет на жилье по одной квартире, а возврат процентов с ипотеки — по другой (письмо ФНС России от 21.05.2015. № БС-4-11/8666).

Но есть условие — кредит обязательно должен быть целевым. В условиях договора должно быть указано, что кредит выдан банком исключительно на строительство или приобретение жилой недвижимости на территории России. Если кредит вы взяли под строящийся дом, подоходный налог с процентов по ипотеке вы сможете получить, только когда дом достроится.

Еще один нюанс – вы сможете оформить возврат уплаченных процентов по ипотечному кредиту при условии, что купили квартиру не у близкого родственника. Иначе налоговая не вернет вам НДФЛ (пп. 11 п. 2 ст. 105.1 НК РФ).

Сумма налога, который вы можете вернуть по ипотечному кредиту, зависит от года, когда был оформлен кредит. Если ипотечный кредит был получен до 2014 года, вы можете уменьшить сумму дохода на все проценты. Даже если вы потом рефинансировали этот кредит, сумма возврата НДФЛ останется не ограниченной (п. 4 ст. 220 НК РФ).

Если кредит вы брали после 1 января 2014 года, возврат процентов с ипотеки получите максимум на 3 млн рублей. Это же ограничение будет действовать, если вы рефинансируете такой кредит. Получается, что максимальная сумма процентов по ипотеке, которую вы можете вернуть из бюджета: 3 000 000 руб. x 13% = 390 000 рублей.

Например, вы оформили кредит, по которому в общей сложности выплатили 3 770 000 рублей на проценты. Если этот кредит был оформлен до 2014 года, государство вернет вам: 3 770 000 х 13% = 490 100 рублей. А если вы оформили его после 2014 года, государство позволит вам вернуть НДФЛ с процентов по ипотеке на сумму 3 млн — 390 тысяч рублей.

Вычет не может превысить налогооблагаемые доходы. Если положенный по закону возврат НДФЛ с процентов по ипотеке будет больше налогов, уплаченных за прошлый год, получение остатка перейдет на следующий год.

Например, если в 2018 году вы получили 1,3 млн налогооблагаемого дохода, а ипотечных процентов за этот период заплатили 1,5 млн рублей.

В этом случае государство позволит вам вернуть налог с 1,3 млн рублей процентов по ипотеке. Оставшиеся 200 тысяч рублей вы будете заявлять к вычету уже в 2019 году.

За 2018 год возврат НДФЛ с процентов по ипотеке составит 169 тысяч рублей (1,3 млн руб. х 13 %).

Вы не сможете получить вычет в той части расходов на приобретение квартиры, которые были оплачены оплаченных за счет средств работодателя, материнского капитала или из бюджетных средств (п. 5 ст. 220 НК РФ).

Если вы рефинансировали кредит, вычет можно получить и по новому договору.

Вы можете рефинансировать кредит неограниченное количество раз, но для получения вычета должно быть соблюдено одно обязательное условие – в каждом следующем кредитном договоре должна быть отсылка к самому первому документу. Если в новом договоре не будет привязки к первоначальному кредиту на ипотеку, вы не сможете вернуть проценты.

Когда можно получить возврат налога по процентам по ипотеке

Момент получения вычета зависит от того, когда вы зарегистрировали право собственности. Если вы купили квартиру в новостройке, право на получение вычета по процентам по ипотеке возникнет у вас с того года, когда вы зарегистрируете право собственности на жилье или подпишете акт о передаче квартиры.

Допустим, вы купили квартиру в 2016 году. Застройщик ввел дом в эксплуатацию в 2018 году и тогда же вы подписал с вами акт о передаче. Значит, обратиться за вычетом вы можете с 2018 года, но при этом вправе включить в сумму к возврату все проценты, включая, что выплачивали в 2016–2017 годах.

Ограничений по времени на возврат процентов по ипотеке нет. Вы вправе подать декларацию и документы еще в процессе выплаты или через несколько лет после погашения процентных начислений.

Например, если вы взяли ипотечный кредит на приобретение квартиры и зарегистрировали право собственности на нее в 2016 году, могли бы оформить возврат процентов по ипотеке уже в 2017 году.

Если вы этого не сделали, можете оформить возврат в любой момент – хоть в 2030 году, если вам так заблагорассудится.

А вот для налога на доходы ограничения есть – вы сможете вернуть его в течение трех лет по окончании того года, когда он был уплачен.

Допустим, вы хотите получить возврат процентов по ипотеке из суммы налога, который уплатили в 2017. У вас есть на это время – до конца 2020 года.

Если решите обратиться за возвратом позже – допустим, в 2022 году, проценты по ипотеке за 2017 год вернуть уже не получится, но вы сможете вернуть налог, уплаченный в последующем.

Как вернуть НДФЛ с процентов по ипотеке через налоговую

Вернуть проценты по ипотеке через налоговую можно по окончании года, в котором вы уплатили проценты. Для этого нужно заполнить и подать в ИФНС налоговую декларацию 3-НДФЛ.

По общему правилу такую декларацию подают не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором возникло право на вычет.

Но если вы подаете ее исключительно ради получения налоговых вычетов, можете сделать это в любой момент – до или после 30 апреля.

К заполненной и подписанной декларации надо приложить документы, подтверждающие ваше право на возврат процентов по ипотеке в налоговой:

  • копию договора купли-продажи недвижимости;
  • копию документа, подтверждающего регистрацию права собственности — если купили квартиру или участок до 15 июля 2016 года, это будет свидетельство о регистрации права, если регистрировали право позже, приложите выписку из ЕГРН;
  • копию акта приема-передачи, если купили квартиру в новостройке – его будет достаточно, право собственности может быть зарегистрировано и позже;
  • копию кредитного договора;
  • документы, подтверждающие оплату процентов — квитанции, справку банка о размере уплаченных по кредиту процентов;
  • если рефинансировали первоначальный кредит и в новом кредитном договоре есть отсылка к первому документу, которая даст вам право на возврат, надо приложить копию второго кредитного договора.

Как вернуть НДФЛ с процентов по ипотеке через работодателя

Возвращение выплаченных процентов через работодателя будет происходить в течение календарного года, в котором вы будете платить проценты – то есть у вас будет право на вычет. Второе обязательное условие – вы будете получаете доходы, облагаемые подоходным налогом по ставке 13%.

Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке у работодателя вы будете получать каждый месяц небольшими частями – бухгалтерия перестанет удерживать с вас налог и зарплата станет чуть больше. Поэтому мало кто выбирает такой вариант получения вычета – обычно проще и выгоднее получить сумму за весь год, а не дробить ее помесячно.

Кроме того, это не очень удобный вариант еще и потому, что придется ежемесячно обращаться в налоговую, чтобы получить уведомление, которое подтверждает ваше право на возврат 13 % с процентов по ипотеке.

Работодатель действует как ваш налоговый агент – производит за вас отчисление налогов в бюджет, и ему нужно основание, чтобы временно перестать удерживать с вас НДФЛ. Этим основанием как раз и будет уведомление.

ИФНС выдаст его после предоставления налоговой декларации и документов из банка, а значит вам придется ежемесячно собирать все эти бумаги для налоговой.

Но если вам по какой-то причине все-таки удобнее получать вычет через работодателя, надо будет написать на имя руководителя заявление в свободной форме и приложить к нему уведомление из налоговой.

Источник: https://J.Etagi.com/ps/vozvrat-procentov-po-ipoteke/

Налоговый вычет по процентам по ипотеке в 2020 году: как получить, список документов, пример расчета

Документы Для Налогового Вычета С Процентов По Ипотеке

В условиях, когда стоимость недвижимости остается высокой, граждане берут для решения насущного жилищного вопроса целевые банковские ссуды под залог приобретаемой недвижимости.

Согласно нормам действующего законодательства, они вправе претендовать на получение налогового вычета по расходам, связанным с покупкой жилья, и совершенным процентным выплатам в рамках кредитного договора.

Чтобы вернуть НДФЛ из госказны, нужно собрать пакет подтверждающей документации, подготовить декларацию 3-НДФЛ и направиться в налоговый орган по району прописки.

Что такое вычет по ипотечным процентам?

Согласно ст. 220 НК РФ, физлица вправе вернуть из казны ранее уплаченный НДФЛ в трех ситуациях:

  • покупка жилплощади (дом, квартира, комната);
  • приобретение земельного надела, где будет возводиться жилое здание;
  • самостоятельная постройка дома.

В ст. 220 отдельно уточняется, что любые виды жилплощади, по которым гражданин может истребовать на возмещение из бюджета, должны располагаться на российской территории.

НК РФ оставляет гражданам РФ право уменьшить отчисления подоходного налога в бюджет по ставке 13% (кроме НДФЛ с дивидендов и лотерейных выигрышей), на сумму:

  • стоимости приобретения жилплощади;
  • процентов, связанных с обслуживанием полученного для совершения сделки ипотечного кредита.

Чтобы оформить возврат процентов по ипотеке, гражданину нужно собрать пакет документов, подтверждающий понесенные расходы, и представить в налоговый орган по месту постоянной регистрации.

Далее возможно два варианта развития событий: ИФНС выплатит физлицу причитающуюся сумму или выдаст уведомление, на основании которого работодатель в течение определенного периода не будет вычитать НДФЛ из заработной платы сотрудника.

Кто имеет право на налоговый вычет по ипотеке?

Условия для получения имущественного налогового вычета излагаются в ст. 220 НФ РФ, тексте федеральных законов №218-ФЗ и 360-ФЗ. В нормативных актах сформулированы следующие обязательные критерии:

  1. Налоговое резидентство. Согласно нормам НК РФ, налоговым резидентом называется гражданин, который проводит на территории РФ не менее 183-х дней за последние 12-ть месяцев.
  2. Наличие доходов в отчетном периоде. На возмещение из бюджета вправе претендовать исключительно те граждане, которые в отчетном периоде имели доходы, облагаемые по ставке 13%, например, получали зарплату у работодателя. Лица, не имевшие подобных поступлений, трудившиеся неофициально, не могут оформить вычет.
  3. Целевой характер заимствования. Кредитный договор, подписанный клиентом и банком, должен обязательно содержать указание, что выданные средства могут расходоваться исключительно на строительство дома, приобретение квартиры или комнаты. Если такого пункта в соглашении нет, налогоплательщик не получит возмещение от государства, даже при условии фактического использования ссуды для покупки недвижимости.
  4. Представление документов, из которых очевидно, что сделка покупки жилья действительно была совершена. Например, в ситуации, если гражданин приобрел квартиру в ипотеку, ему потребуется:
    1. соглашение о покупке жилья или ДДУ;
    2. документ о вступлении в право собственности;
    3. документация, подтверждающая, что траты на покупку были действительно совершены (платежки, квитанции, выписки и т.д.).

    Если физическое лицо желает оформить возмещение ипотечных %, ему потребуется предоставить налоговикам копию договора ссуды и документы, подтверждающие совершение ежемесячных перечислений в адрес банка (например, платежки, приходники, выписки).

  5. Самостоятельная оплата расходов. Граждане РФ не имеют права на получение вычетов по расходам, которые были понесены ими не самостоятельно, а из средств третьих лиц. Например, если человек приобретает квартиру за счет средств материнского капитала, государственных дотаций или помощи работодателя, он не сможет оформить возмещение из бюджета.

Нюансы возмещения ипотечных процентов

С 2014 года имущественный вычет по процентам является самостоятельным, не привязывается к возмещению основных расходов на покупку жилого помещения. Это означает следующее:

  • Гражданин, однажды использовавший право на возмещение основных расходов, не теряет возможности оформить вычет по % в дальнейшем.
  • Лицо, приобретающее квартиру в ипотеку, вправе истребовать только возмещение банковских процентов или стоимости жилплощади по своему выбору.

Пример. Петров А.А. в 2015 году приобрел квартиру из собственных средств и получил возмещение трат, связанных с покупкой, из бюджета. В 2018 году он начал строить дом в ипотеку. Несмотря на то, что он не имеет права на оформление вычета по основным расходам, закон оставляет ему возможность возместить сумму % по ссуде.

Согласно разъяснениям Министерства финансов, граждане могут использовать право возврата НДФЛ за проценты при перекредитовке. Они могут получать новые ссуды неограниченное число раз и не терять возможности возмещения, если в договоре каждого кредита четко прописывается, что он оформляется для погашения предыдущего.

Максимальный размер процентного вычета

Согласно ст. 220 НК РФ, возмещение из бюджета предоставляется в сумме фактических процентных выплат банку. Существует два варианта расчета его максимального размера согласно дате оформления ипотеки:

  1. Ссуда выдана до 01.01.2014 г. – максимальная сумма возврата из бюджета не установлена. Это означает, что сумма выплаченных процентов учитывается в полном объеме.
  2. Ипотека оформлена после 2014 г. или заемщик рефинансировал более ранние обязательства – максимально 3 млн руб.

Приведенные выше значения означают, что гражданин, оформивший ипотеку после 2014 г., максимально может претендовать на возврат НДФЛ из бюджета в сумме 360 000 руб. Это число получается путем умножения 3 млн на ставку подоходного налога – 13%.

Как правило, за один год налогоплательщику удается вернуть часть суммы. Неиспользованный остаток переносится на последующие периоды, ограничения по срокам не установлены.

Законодательство оговаривает, что право на процентный вычет можно использовать только по одному объекту недвижимости.

Если впоследствии гражданин будет приобретать другие квартиры или дома, он не получит возмещение из бюджета.

Как рассчитать причитающуюся сумму?

Чтобы рассчитать сумму вычета по ипотечным процентам, нужно проанализировать содержание следующих документов:

  • справки 2-НДФЛ – ее выдает работодатель бесплатно по письменному или устному запросу сотрудника;
  • справки об уплаченных за год процентах – ее предоставляет банк, ранее выдавший ипотеку.

Пример. В справке о доходах указано, что совокупный заработок наемного специалиста за год составил 900 000 руб. Отчисленный в бюджет НДФЛ равен: 900 000 × 0,13 = 117 000 руб.

В документе из банка прописано, что за истекшие 12-ть месяцев заемщиком было выплачено процентов на общую сумму 100 000 руб.

Необходимо умножить отчисленные проценты на ставку подоходного налога: 100 000 × 0,13 = 13 000 руб.

Указанное число не превышает размер налога, отчисленного гражданином в течение года. Это означает, что после подачи необходимых документов он вправе рассчитывать на возврат 13 000 руб.

Вычисления по приведенному алгоритму налогоплательщик вправе проводить до тех пор, пока:

  • обязательства по ссуде окажутся полностью погашенными;
  • не будет превышен законодательный максимум – 3 млн руб.

Если окажется что 13% от суммы процентов больше, чем размер подоходного налога, перечисленного гражданином в бюджет за год, ему вернут средства в пределах выплаченного НДФЛ.

Допустим, если бы в приведенном примере граждан часть года не работал, а его совокупные отчисления в бюджет составили бы 10 000 руб., ему бы возместили только эту сумму.

Остаток процентов перенесся бы на последующие периоды.

Какие документ подаются в ИФНС?

Вне зависимости от способа оформления вычета, который будет использовать гражданин, ему потребуется следующий набор документов:

  • заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • копия документа, удостоверяющего личность;
  • сведения 2-НДФЛ, полученные нанимателя;
  • соглашение об ипотеке с отдельно выделенным графиком выплат тела кредита и % по нему;
  • документы, подтверждающие, что % действительно уплачивались (платежные поручения, квитанции, выписки со счетов и т.д.);
  • заполненное заявление с реквизитами для возврата средств.

Список документов ограничивается обозначенными позициями, если гражданин ранее обращался к налоговым службам для возмещения основных расходов на решение жилищного вопроса. В противном случае перечень дополняется следующими документами:

  • ДДУ или соглашением о купле-продаже;
  • регистрационным свидетельством о собственности;
  • актом приема жилплощади;
  • платежками на перечисление стоимости квадратных метров.

Форма, без которой получить налоговый возврат невозможно – декларация 3-НДФЛ.

Она содержит информацию о самом гражданине, его поступлениях в отчетном периоде, отчислениях в госказну, жилплощади, с которой совершалась сделка. Бланк документа можно отыскать в открытом доступе в сети.

Для его корректного заполнения можно использовать бесплатный сервис, размещенный на официальном сайте ФНС.

Скачать форму (бланк) 3-НДФЛСкачать образец заполнения 3-НДФЛ

2-НДФЛ готовится фирмой-нанимателем на основе письменного или устного запроса. Нужны сведения о доходах за тот год, за который заявителю будут возвращать налоговые отчисления. Справка выдается бесплатно в количестве, нужном наемному специалисту.

Как сдать документы в ИФНС?

Для оформления бюджетного возмещения следует обратиться в отделение ИФНС по району постоянной прописки заявителя. Существует три способа подать документы:

  1. Явиться в ИФНС самостоятельно. Чтобы не ждать в очереди, можно заранее записаться на прием через официальный сайт ФНС.
  2. Передать через третье лицо. Согласно действующим правилам, полномочия гражданина обязательно должны быть подтверждены нотариальной доверенностью.
  3. Направить документы по Почте России. Нужно выбрать тип письма «заказное, с описью вложения». Важно учитывать, что на почтовую пересылку потребуется дополнительное время.

Получив пакет документов, налоговики начинают камеральную проверку. Ее максимальная продолжительность – три месяца. На этом этапе ИФНС может отказать налогоплательщику, если представленные им сведения недостоверные или неполные.

Гражданину следует устранить замечания и подать документы на рассмотрение повторно.

Если убрать недочеты невозможно, но заявитель не согласен с позицией налогового органа, он вправе обжаловать принятое решение в судебном порядке или в вышестоящих подразделениях ФНС.

Если замечания отсутствуют, налоговики выносят постановление об удовлетворении требований налогоплательщика.

Способы получения денежных средств

Существует два механизма, как получить возмещение из госказны.

Через ИФНС

Важный нюанс – год отставания: налогоплательщик получает в текущем году деньги за истекшие 12-ть месяцев.

Гражданин передает в ИФНС документацию, среди которой имеется заявление с банковскими реквизитами для платежа. Налоговый орган проводит проверку, по результатам которой выносится постановление.

Если для возврата нет препятствий, в течение одного месяца заявителю перечисляют деньги на банковскую карточку.

Преимущество этого способа – возможность сразу получить средства за текущий год. Наниматель не станет удерживать из зарплаты 13% на основании уведомления, полученного от налоговой службы, пока не будет достигнут лимит, обозначенный в документе.

Порядок действий гражданина включает: сбор пакета документов, заполнение заявления и обращение в ИФНС по адресу прописки.

Далее в течение месяца налоговики проводят проверку и при отсутствии вопросов и претензий выдают налогоплательщику уведомление.

С ним физическое лицо направляется в бухгалтерию нанимателя, которая на основании документы перестает удерживать из зарплаты подоходный налог.

Источник: https://glavny-yurist.ru/nalogovyj-vychet-po-procentam-po-ipoteke.html

Налоговый вычет

Документы Для Налогового Вычета С Процентов По Ипотеке

Многие слышали об имущественном налоговом вычете при оформлении ипотеки, но не многие знают, как это сделать правильно и быстро. Поэтому мы решили подробно описать, как получить имущественный налоговый вычет, если вы взяли ипотеку.

Каждый гражданин, приобретающий жилье, может рассчитывать на получение имущественного налогового вычета в соответствии с законодательством РФ. Используя это право, вы можете вернуть себе определённую сумму уже уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) или не уплачивать в будущем сумму, которую удерживают каждый месяц из вашей заработной платы. Ставка НДФЛ составляет 13%.

Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактических расходов на приобретение (строительство) жилья, но не превышающих 2 млн руб. (т.е. вы сможете вернуть себе уплаченный/не платить в будущем НДФЛ на сумму мах. 260 тыс. руб. (2 млн руб. * 13%).

А в случае приобретения (строительства) жилья в кредит (ипотека) — также в сумме уплаченных процентов за пользование ипотечным кредитом, но не более 3 млн руб. (т. е. вы сможете также вернуть себе уплаченный/не платить в будущем НДФЛ на сумму мах. 390 тыс. руб.).

Таким образом, общая сумма максимального возможного имущественного налогового вычета для ипотечных заёмщиков составляет до 650 тыс. руб. Законодательством Российской Федерации предусмотрено, что повторное предоставление указанных налоговых вычетов не допускается.

Когда наступает право на имущественный налоговый вычет, и как его получить?

Право на имущественный налоговый вычет возникает в том году, в котором вы получили передаточный акт и свидетельство о собственности, и распространяется на весь календарный год. Например, если документ датирован 31 декабря 2014 года, вы можете вернуть НДФЛ, уплаченный в течение 2014 года.

Способ 1. Получение имущественного налогового вычета по окончании календарного года в налоговой инспекции

Для этого необходимо:

  1. Получить справку (по форме 2-НДФЛ) из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов на доходы физических лиц за соответствующий год.
  2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на жильё:
    • при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче квартиры или комнаты или свидетельство о государственной регистрации права собственности на квартиру или комнату;
    • при погашении процентов по кредиту — договор об ипотеке (при наличии), кредитный договор, график погашения кредита.
  3. Подготовить копии платёжных документов:
    • подтверждающих расходы налогоплательщика на приобретение (строительство) жилья (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, расписки и т. п.);
    • свидетельствующих об уплате процентов по кредитному договору — справка об уплаченных за год процентов за пользование кредитом. Вы можете получить справку бесплатно за пару минут в ВТБ-Онлайн. Для этого зайдите в раздел «Прочее» и выберете «Заказ справок». Справка придет на указанный вами email. Также вы можете получить справку в офисе банка.
  4. При приобретении (строительстве) жилья в общую совместную собственность подготовить:
    • копию свидетельства о браке;
    • письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки (супругов) о распределении размера имущественного налогового вычета между ними.
  5. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ). Быстро и без ошибок можно оформить 3-НДФЛ с помощью сайта www.nalog.ru:
    • через сервис «Личный кабинет». Для этого у вас должен быть доступ в личный кабинет;
    • либо скачайте программу для подготовки сведений по форме 3-НДФЛ.
  6. Загрузить все документы в «Личном кабинете» на сайте www.nalog.ru или предоставить в налоговую инспекцию.

Точный перечень документов рекомендуем уточнить в налоговой инспекции по вашему месту жительства.

Право на получение налогоплательщиком имущественных налоговых вычетов должно быть подтверждено налоговой инспекцией в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи заявления и документов.

После проверки ваших документов налоговая инспекция должна вынести решение — одобрить возврат налога или не одобрить. Затем, в случае одобрения, в течение месяца на ваш счёт, реквизиты которого вы предоставили, должна быть переведена сумма возвращаемого налога на доходы физических лиц.

Способ 2. Получение имущественного налогового вычета в течение всего года при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговой инспекции

Для этого налогоплательщику необходимо:

  1. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета (в соотв. с п.3, 4 способа  1).
  2. Написать и предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный налоговый вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.
  3. По истечении 30 дней получить в налоговой инспекции уведомление о праве на имущественный налоговый вычет и предоставить его работодателю, которое будет являться основанием для не удержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.
  4. При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Если имущественный налоговый вычет полностью не использован налогоплательщиком в текущем году, то его остаток переносится на последующие годы до полного его использования.

Наиболее удобный способ получения имущественного налогового вычета — по окончании календарного года в налоговой инспекции за весь год сразу.

В том случае, если вы уже обращались за получением вычета и у вас осталась небольшая сумма, подлежащая к возврату, вы можете, не дожидаясь окончания года, получить имущественный налоговый вычет через своего работодателя.

В любых правилах бывают исключения

Внимание! Имущественный налоговый вычет на сумму расходов на приобретение (строительство) жилья не применяется в следующих случаях:

  • Если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств.
  • Если сделка купли-продажи совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимым (т. е. сделки с супругом, родителями (усыновителями), детьми (в т. ч. усыновлёнными), полнородными и неполнородными братьями и сёстрами, опекуном, попечителем, подопечным).

На заметку:

  • При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на имущественный налоговый вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.
  • При заполнении заявления на возврат имущественного налогового вычета, необходимо будет указать счёт, на который вам будет перечислена причитающаяся сумма денежных средств. Распечатайте заранее из ВТБ-Онлайн (раздел «Счета и карты») реквизиты вашего счёта.
  • После подачи полного пакета документов в налоговую инспекцию уточните номер телефона, по которому в дальнейшем вы сможете получать информацию о ходе рассмотрения вашего заявления на имущественный налоговый вычет.

Пример расчёта имущественного налогового вычета

  • Вы приобрели квартиру стоимостью 6 млн руб., из которых 2,5 млн руб. оплачено за счёт ипотечного кредита, предоставленного на срок 10 лет. Допустим, общая сумма начисленных процентов за весь срок пользования кредитом составляет 2 175 240 руб.
  • Доход физического лица за 2014 год составил 800 тыс. руб.
  • Ставка НДФЛ равна 13%.

Максимальная сумма расходов на приобретение квартиры, с которой будет произведен имущественный налоговый вычет — 2 млн руб. Максимальная сумма расходов по уплате процентов за кредит, с которой будет произведён имущественный налоговый вычет – 3 млн руб.

Общая сумма налогового вычета составит: (2 000 000 + 2 175 240)* 13% = 542 781 руб., из них 260 тыс. руб. (2 млн руб.*13%) с суммы фактических расходов на приобретение квартиры, 282 781 руб. (2 175 240 руб.* 13%) с суммы фактически уплаченных процентов по кредиту.

При этом необходимо учитывать, что имущественный налоговый вычет с суммы фактически уплаченных процентов нужно будет получать в течение всего срока кредита, т. е.

10 лет, так как имущественный налоговый вычет с суммы фактически уплаченных процентов по кредиту предоставляется по мере их уплаты банку (за истекший период пользования кредитом). Для этого необходимо каждый год подавать полный комплект документов в налоговую инспекцию.

Платёжные документы по кредиту, подтверждающие уплату процентов, должны быть выписаны только на того человека, который оформил на себя имущественный налоговый вычет.

Сумма удержанного НДФЛ за 2014 год = 104 тыс. руб. (800 тыс. руб. (доход)*13%) , что меньше причитающейся общей суммы имущественного налогового вычета (542 781 руб.). В таком случае остаток суммы переносится на последующие годы до полной её выплаты.

Источник: https://www.vtb.ru/personal/ipoteka/informacija-dlja-zaemshhikov/nalogovyj-vychet/

Процедура возврата процентов по ипотеке

Документы Для Налогового Вычета С Процентов По Ипотеке

Многие заемщики, взявшие ипотеку, не знают о своей возможности на возврат процентов, которые они выплатили банку.

С помощью налогового вычета заемщик вправе вернуть часть долга либо получить его денежный эквивалент.

Как возвратить эти денежные средства? Какова процедура возврата? На что можно рассчитывать заемщику?

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — это компенсация уплаченных по ипотеке средств, составляющая 13 процентов от стоимости недвижимости и процентов по ней.

Право на ипотеку полагается гражданам, которые приобретают недвижимость в ипотеку. Кроме того, заемщики должны быть официально трудоустроены, иметь стабильную заработную плату, а их работодатель ежемесячно совершать регулярные налогов в налоговую службу.

Средства, накопившиеся за время работы, клиент банка имеет право возвратить себе для оплаты части задолженности.

Процедура совершения отчислений с заработка заемщика регулируется в налоговом законодательстве.

Порядок проведения отчисления с заработной платы указан в статье №224 Налогового кодекса РФ. Процедура предоставления налогового вычета устанавливается в законе №212-ФЗ от 23.07.2013.

Имеется 2 варианта налогового вычета:

 Возвращение 13 % от суммы выплаченных процентов по ипотекевыполняется из бюджета гражданам, которые платят подоходный налог со своих доходов
 Возврат уплаченных процентов по месту работысовершается на основании приказа

При втором варианте в плюсе будет не только должник, но и его работодатель по определенным причинам:

 При расчете налога на прибыльуказанные выплаты могут быть отнесены к расходам фирмы
 Организация-работодатель не оплачивает страховые взносыво внебюджетные фонды по выплатам
Работодатель освобождается от НДФЛна сумму, относящуюся к расходам

Кому полагается

Осуществить возврат процентов по ипотеке могут граждане, отвечающие следующим критериям:

 Граждане, находящиеся в РФ на протяжении календарного годаработающие официально, за которых перечисляется подоходный налог.  К данной категории относятся также безработные лица.
 Работающие пенсионеры, имеющие доходза которых совершаются отчисления в налоговые органы, кроме пенсии
 При покупке квартиры на ребенкане достигшего несовершеннолетия, возврат процентов оформляется на официально трудоустроенных родителей

На основании чего можно сделать вывод, что основным условием получения налогового вычета является официальное трудоустройство.

Вычет возможен лишь с суммы, сформированной за счет подоходного налога работника.

Таким образом, лица, которые не имеют официального заработка, не имеют права на получение налогового вычета с процентов по ипотечному кредиту.

К таким лицам можно отнести безработных лиц, граждан-инвалидов, лиц, которые получают пособие и которые не платят подоходный налог. Они не могут рассчитывать на возврат процентов.

Вычет также не может быть произведен со сделки с квартирой, если сторонами сделки являются близкие родственники (родители, дети или супруги).

Частным предпринимателям, которые работают по специальной системе налогообложения , также не полагается вычет.

При оформлении ипотеки в рамках социальной программы с привлечением средств из федерального бюджета, возврат процентов также не допускается.

К примеру, при участии в государственной программе для молодой семьи, вычет молодым родителям не полагается.

Точно также обстоят дела с прочими региональными или федеральными программами.

Осуществить возврат можно, если жилье было куплено частично за счет личных средств.

Расчет вычета

На сумму вычет уменьшается налоговая база, т.е. сумма, с которой удерживается налог работодателем.

Величина вычета равняется размеру выплаченных по кредиту процентов, но не свыше лимита, установленного в  3 млн. рублей.

Вернуть можно сумму, составляющую 13% от уплаченных в банк процентов. К примеру, заплатив в банк 10 000 руб., должнику положен вычет  1 300 руб.

Для правильного расчета возврата процентов по ипотеке, необходимо посчитать, сколько оплачено денежных средств за пользование заемными деньгами.

Из указанной суммы берется 13%, что и будет суммой положенного вычета.

К примеру, за 2018 год клиент банка выплатил ему  120 000 руб. по процентам. Вычет будет составлять 15 600 руб.

Однако должник не может вернуть больше, чем уплатит налоговым органам. Если, например, по уплаченным процентам полагается 15 600 руб., а было уплачено в ФНС лишь  10 тыс. руб. по подоходному налогу, то он получит только 10 тыс. руб.

Оставшаяся сумма в 5 600 руб. будет перенесена на другой год. При сумме налогов больше суммы  налогового вычета, то данная разница не подлежит переносу.

Максимальный размер вычета

Максимальная сумма налогового вычета для возврата процентов равна 390 тысячам руб.

Точная величина зависит от того, какова стоимость жилья. Выплаты осуществляются в течение всего периода ипотечного кредитования, пока не получена полная сумма.

Важно помнить, что вернуть можно только проценты, которые уже уплачены в пользу банка. Отчисления начисляются каждый год.

Экономисты полагают, что максимальный размер вычета будет со временем повышаться, в результате граждане будут дополнительно заинтересованы в приобретении недвижимости.

Что особенно важно, что во время экономического кризиса, в то время как большинство гос. программ, направленных на поддержку социально уязвимых слоев населения, прекратили свое действие.

Частичный возврат уплаченных кредитору процентов, является неплохой заменой государственным субсидиям.

Однако в настоящее время максимальная сумма налогового вычета не очень велика.

Возврат процентов по кредиту

Процесс получения налогового вычета по процентам почти ничем не отличается от получения вычета на сумму кредита.

Но она имеет определенные нюансы, которые следует учитывать, прежде чем подать заявку на ипотеку с приложением пакета документов.

При покупке недвижимости

Воспользоваться правом на налоговый вычет исходя из суммы ипотеки и процентов можно лишь один раз.

В соответствии с налоговым законодательством не допускается оформлять вычет на сумму и на проценты отдельно.

К примеру, покупая объект недвижимости за наличные деньги, был сделан налоговой вычет.

После чего была приобретена квартира за счет кредитных средств банка. Оформить налоговый вычет на проценты уже нельзя.

Размер налогового вычета включает также проценты, которые уплачены по кредитам.

Договор должен содержать указание на целевой характер займа, т.е. что кредитные средства выдаются для приобретения жилья и строительных материалов на ремонт, в случае необходимости отделки.

Указанная норма содержится в п.1 ст. 814 ГК РФ

В случае получения потребительского кредита физическим лицом как нецелевого кредита, но на эти средства покупает квартиру, то возврат процентов не разрешается.

Если квартира покупается в браке, воспользоваться вычетом могут оба супруга, в частях, указанных ими в заявлении.

В случае, когда ранее один из супругов реализовал свое право на вычет, то другой супруг имеет право использовать возврат при покупке жилья.

При досрочном погашении

Возвращение процентов по кредиту в случае досрочного погашения обычно не допускается, но здесь возможны исключения.

В частности в ситуации, если клиент банка осуществил полное погашение ипотеки существенно раньше установленных сроков.

Ипотека на коммерческую недвижимость смотрите в статье: коммерческая ипотека.

В 2011 году появилась судебная практика, создавшая прецедент, в котором индивидуальный предприниматель доказал в суде, что уплатит все проценты за срок, когда уже перестал пользоваться заемными средствами.

Юристы банка доказывали в суде противоположную позицию, но суд признал доводы должника справедливыми и решил, что проценты подлежат возврату банком.

С этого времени заемщики кредитных учреждений используют данную возможность.

К примеру, сумма ипотеки – 1,5 млн. рублей, срок кредита – 8 лет, по ставке – 11% годовых.

В соответствии с графиком по такому кредиту получается, что проценты по нему равны 762 013

руб.

Из этих средств оплачивается за 1-ый год 150 тыс. рублей. Таким образом, за 1-ый год пользования займом проценты равны 18 %.

В итоге переплата составляет 7% (18-11). Указанный процент и можно возвратить через суд.

Для увеличения вероятность возврата, рекомендуется сначала проконсультироваться с грамотным юристом.

Для того, чтобы не допустить возврата процентов при досрочном погашении, банки стали включать в ипотечный договоре пункт, запрещающий клиенту возвращать проценты.

Поэтому прежде чем обратиться в суд следует внимательно читать условия договора ипотеки.

Способы получения

Имеется 2 способа возврата налогового вычета по процентам:

 В конце годав котором производились выплаты ипотечного займа. При этом сумма зачисляется на карту банка
 В течение годадля этого работодатель подает документы в налоговый орган

Возмещение заключается в понижении величины подоходного налога и выплата зарплаты без отчислений.

Процедура оформления

Для оформления налогового вычет с процентов, нужно выплатить следующие действия:

 Подача декларации на прибыль физического лицаа также заявление на вычет с ипотечного кредита с приложением всех требуемых документов
Заявления на вычет рассматривается три месяцав течение данного срока могут потребоваться дополнительные справки или бумаги. В случае обнаружения описок или неточностей потребуется исправить эти недочеты.
 Если ответ налогового органа будет  положительныйв налоговый орган направляются сведения об открытом счете, на который будут перечислены средства
 Деньги перечисляютсяв течение 3-4 месяцев на банковский счет

В случае, когда был выбран вариант получения налогового вычета по месту работы, то в бухгалтерии пишется заявление с приложением необходимых документов в орган ФНС

В течение 30-ти дней налоговая служба должна ответить, будет ли сделан возврат процентов.

Затем уведомление из ФНС подлежит исполнению, т.е . в следующие месяцы из заработной платы работника не будет удерживаться суммы НДФЛ, что является налоговым вычетом.

Комплект документов

Документы, подтверждающие право на вычет по процентам, требуется предоставлять каждый  год.

Документы включают в себя:

 Правоустанавливающие документыподтверждающие право собственности на жилье
 Основанияправа собственности (договор дарения, купли-продажи и т.д.)
 Акт приемки-передачина квартиру (или дом)
 Справка из банкао размере уже оплаченной задолженности по кредиту и процентах
 Справка 2-НДФЛна налогоплательщика, а также декларация по форме 3-НДФЛ
 Договор ипотекикопия с экземпляра заемщика
 Справка о кредитной историиотсутствие просрочек и регулярное погашение процентов
 Паспорт клиента банкаКопия и оригинал для сверки
 В случае валютной ипотекиразмер задолженности должен быть указан в рублях
 Свидетельство о бракеесли квартира приобретена в браке

Органы ФНС могут запрашивать и другие бумаги. Желательно во избежание отказа в предоставлении вычета, выполнять все указания сотрудников налоговой службы.

Образец заявления

Для обращения за вычетом в органы налоговой службы необходимо составить заявление на предоставление налогового вычета.

Во время составления заявления следует указать сведения о банковском счете, на него будут перечисляться денежные средства.

Кроме того, в заявлении указывается, какие документы приложены к нему.

После подачи заявления в налоговую службу изменения в него вносить не допускается.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Для возврата выплаченного налога из дохода заемщика, понадобится составить декларацию за год.

Декларация должна содержать информацию о дате передачи недвижимости и дате регистрации права собственности на нее.

Если ипотека выдавалась на строительство, то нужно указать цель строительства, и приложить документы на земельный участок.

Декларация содержит все расчеты. Для чего необходимо подготовить семь листов.

Первые два листа содержат информацию о налогоплательщике.

Затем следует 1-ый раздел, нужный для расчета налогооблагаемой базы.

В 6-м разделе содержатся данные о сумме подоходного налога, который будет возвращен.

Лист А содержит сведения о прибыли физического лица и величину уплаченного налога за  налоговый период.

В листе Л указываются сведения о приобретенном на ипотечные средства жилье.

2-ая часть декларации состоит из расчетов размера вычета.

Почему отказывают в ипотеке смотрите статью: отказали в ипотеке.

: возврат процентов по ипотеке:

Загрузка…

Источник: https://ipoteka-nedvizhimost.ru/protsedura-vozvrata-protsentov-po-ipoteke/

Обо всех законах
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: