В случае неуплаты налога в установленный срок начисляются пени в размере 1300 ставки рефинансирования установленной центральным банком российской федерации

Содержание
  1. Как начисляются пени за просрочку по коммунальным платежам
  2. Примеры
  3. С какого времени начинается начисление?
  4. Как происходит взыскание за просрочку платежа?
  5. Как не платить?
  6. Порядок начисления пени
  7. Пошаговая инструкция расчета пени за ЖКХ
  8. Действующие ставки
  9. Откуда взялся расчет пени 1300 ставки рефинансирования
  10. Расчет пени по ставке рефинансирования. примеры и формулы
  11. Как рассчитать пени, если изменилась ставка рефинансирования
  12. Формула расчета неустойки по ставке рефинансирования
  13. Расчет неустойки по ставке рефинансирования
  14. Как рассчитать пеню по ставке рефинансирования
  15. Как сделать расчет пени по ставке рефинансирования?
  16. В случае неуплаты налога в установленный срок начисляются пени в размере 1300 ставки рефинансирования установленной центральным банком российской федерации
  17. Увеличена процентная ставка для расчета пени за просрочку исполнения обязанности по уплате налога
  18. Статья 75
  19. Пени за неуплату налогов: что будет, если не платить в срок
  20. Калькулятор пеней 2020 | Формула расчета пеней по налогам | КБК для уплаты пени — Контур.Бухгалтерия
  21. Что такое пени
  22. Кто рассчитывает пени
  23. За какие дни начисляются пени
  24. Как рассчитать пени
  25. Кбк для перечисления пеней в 2017 и 2018 годах
  26. Когда можно не платить пени
  27. Как рассчитать пени на онлайн-калькуляторе
  28. Инструкция по использованию калькулятора пеней
  29. Пеня
  30. Что не относится к понятию «пеня»
  31. Способ исчисления
  32. На что не начисляют пени
  33. Уплата пени
  34. Как рассчитать пени по ставке рефинансирования – примеры
  35. Что такое пени и неустойка
  36. Почему необходим расчёт
  37. Порядок расчета неустойки
  38. Расчет процентов по ставке рефинансирования
  39. Расчет пени по ставке рефинансирования
  40. Формула расчета пени по ставке рефинансирования
  41. Пример расчета пени
  42. Расчет пени по налогам
  43. Расчет неустойки по ставке рефинансирования для арбитражного суда

Как начисляются пени за просрочку по коммунальным платежам

В случае неуплаты налога в установленный срок начисляются пени в размере 1300 ставки рефинансирования  установленной центральным банком российской федерации

По закону, потребители должны платить за жилое помещение и коммунальные услуги ежемесячно не позднее 10-го числа месяца, следующего за истекшим. Решением общего собрания членов ТСЖ (иного кооператива жильцов) либо договором с управляющей компанией может быть установлен иной срок оплаты потребленных услуг.

Если не заплатить или заплатить меньше, на задолженность начнут начислять пени – рассчитанные определенным образом штрафы за неисполнение обязанности расплатиться.

Потребители должны знать, что начисление пени за коммунальные услуги (2018 г.) может осуществляться только в случаях, предусмотренных законом. А с точки зрения закона (см. ст. 154 ЖК РФ и Постановление Правительства РФ от 06.05.2011 N 354 ), коммунальные услуги (ресурсы) это:

Таким образом, штраф может начисляться только при наличии долгов по вышеназванным платам. Неустойка за неоплаченный вовремя домофон, антенну или интернет – незаконна.

Если у вас образовалась задолженность по такой дополнительной услуге, после соответствующего предупреждения поставщик может отключить вас от нее. Но все подробности об этой процедуре должны быть тщательно описаны в договоре.

Размер пени — 1/300 ставки рефинансирования, установленной ЦБ РФ. Рассчитанную сумму будут автоматически вписывать в квитанцию наравне с долгом и текущим платежом в течение 90 календарных дней.

Напомним, что ставка рефинансирования, о которой идет речь, сейчас приравнена к ключевой ставке ЦБ РФ, которую финансовый регулятор пересматривает не реже 1 раза в квартал. С 17.12.18 этот показатель равен 7,75%.

Приведенные выше размеры неустойки касались только долгов по коммунальным платежам. В случае неполной или несвоевременной уплаты взносов на капитальный ремонт размер пени – 1/300 ставки ЦБ РФ.

Начисляется она также с 31-го дня просрочки, но ее размер не увеличивается, независимо от того, когда плательщик погасит долг. Это прописано в п.

Отметим, что увеличивать размеры неустоек кредиторам запрещено. Кроме того, на пеню нельзя начислять дополнительные проценты. Это вытекает из п. 5 ст. 395 ГК РФ .

Чтобы было понятно, как рассчитывается неустойка, возьмем следующие исходные данные:

Иванов должен был заплатить за июль не позже 10 августа. Но денег на оплату долга у него не было.

Неустойку начинают считать с 31-го дня просрочки, то есть с 10 сентября 2018 года. На тот момент действовала ставка рефинансирования в размере 7,25%.

Размер штрафа — 1/300 ставки, то есть на долг ежедневно будут начислять 0,024% (7,25% / 300 = 0,024%). Таким образом, с 10 по 16 сентября (7 дней), неустойка для Иванова составит:

С 17 сентября ставка ЦБ РФ повысилась до 7,5%. Поэтому за непогашение долга на 10 октября 2018 года Иванову насчитают еще:

В общей сложности за месяц просрочки с 10 сентября по 10 октября должнику придется заплатить

Предположим, что Иванов не сможет рассчитаться в ближайшие три месяца. Поскольку с 31-го по 90-й день включительно неустойка рассчитывается с учетом ставки 1/300, то с 11 октября по 9 декабря 2018 года (при условии, что за этот период основные показатели не изменятся) дополнительно насчитают:

В дальнейшем штрафы увеличиваются. С 91-го дня надо использовать в расчетах уже 1/130 ставки ЦБ РФ. Допустим, что она сохранится на уровне 7,75%, и рассчитаем сумму неустойки еще на 3 месяца (с 10 декабря 2018 по 9 марта 2020 года, включительно). Она составит:

К сожалению, неуплата взносов за квартиру ежемесячно является наиболее часто встречающейся проблемой в сфере ЖКХ. В разное время управляющие организации и ресурсообеспечивающие компании по-разному боролись с подобным явлением. Однако, задолженностей не становилось меньше, а количество должников неуклонно растёт и по сей день.

Долги по ЖКХ рассматриваются законами Российской Федерации в качестве удержания денежных средств, неуплата которых может спровоцировать начисление процентов. Под этими процентами как раз и понимают пени. Каждый жилец дома, пользующийся услугами ЖКХ, должен изучить данный вопрос досконально, чтобы не стать нарушителем.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Многие жильцы многоквартирных домов, которые столкнулись с начислением процентов на неоплаченные долги, пытаются оспорить законность начисления пени. С этим вопросом нужно разбираться подробнее.

Само понятие «пеня» содержится в источниках Гражданского права. Кроме того, другие общие положения, которые связаны с расчетом пени, порядком ее взимания, а также с основаниями, содержатся в Гражданском кодексе.

В первую очередь статья 317 Гражданского кодекса устанавливает возможность начисления процентов в принципе. Статья 330 ГК устанавливает, что пеня может применяться в сфере жилищного законодательства.

Статья 330 ГК РФ. Понятие неустойки

Также, статья 333 Гражданского кодекса предлагает и неустойку. Как видите, понятие пеня содержится в нормах законодательства Российской Федерации и значит законом разрешено подобное взыскание.

На сегодняшний день действует правило, основываясь на котором можно выяснить, каков будет размер пени. Нам же необходимо узнать, что принимается во внимание еще до того, как осуществить расчет.

Если задолженность за коммунальные платежи по жильцам многоквартирного дома составляет менее 3 календарных месяцев, то есть 90 суток, то размер пени будет меньше, или же равен 1/ 300 от общей ставки Центрального банка по вопросам рефинансирования. В случае, если длительность имеющейся просрочки составляет больше, чем отведенные 90 суток, то размер будет больше 1/300 или равен части ставки Центрального банка.

О том, как узнать размер общей задолженности и чем грозит несвоевременная оплата, можно узнать в этой статье.

Несмотря на то, что многие граждане привыкли пользоваться онлайн сервисами для расчета пени, всё же, сделать это можно самостоятельно:

  • онлайн

    На сегодняшний день в интернете можно найти десятки сайтов-калькуляторов пеней. Но не спешите вводить в поля личную информацию. Доверьтесь ресурсам, которые на слуху у граждан.

    Сервис glaniga.ru предлагает своим клиентам услуги онлайн калькулятора пени:

    1. В поле «взнос» нужно выбрать услуги ЖКХ.
    2. Указать дату фактической оплаты.
    3. Указать дату внесения средств.
    4. Сумма долга (как узнать сумму долга?) .
    5. После нажатия кнопки расчета вы получите результат.

    Не меньшей популярностью пользуются сайты klerk.ru и nalog-nalog.ru Их действие осуществляется по той же инструкции.

    Примеры

    Должник не оплатил в счёт управляющей компании 10 тыс руб. Прошло ровно 30 дней с момента, как появилась просрочка платежа.

    Для того, чтобы рассчитать пени, необходимо 10 тыс руб. умножить на дни, которые соответствуют количеству просрочки.

    Допустим, умножить на 20, а затем умножить на 9, что равно ставке рефинансирования. Затем получившуюся величину нужно разделить на 100 и разделить на 300.

    Получилось 60 руб. Именно эта сумма пеней будет начислена за весь срок просрочки.

    Но учтите, что с момента наступления 91 дня, тарифы будут подниматься, а значит величина пени будет увеличиваться.

    С какого времени начинается начисление?

    В соответствии с общими установленными правилами, пеня за услуги ЖКХ начинает начисляться с момента, который соответствует дню, следующему за тем, который определён в качестве дня осуществления расчетов. Эта дата устанавливается в договоре с ресурсообеспечивающей компанией, или в регламенте коммунальной службы.

    Как происходит взыскание за просрочку платежа?

    Взыскание пени понятие относительное. Должник сам должен явиться в финансово-кредитную организацию или отправить на реквизиты управляющей компании или ресурсообеспечивающей компании нужную сумму.

    К сожалению, сам поставщик услуг не может применить никаких санкций к должнику, кроме как, что подать в суд. Однако в случае, если сумма долга превышает все допустимые размеры, суд обяжет приставов-исполнителей обратить взыскание на имущество должника.

    Это значит, что приставы исполнители могут изъять имущество, провести аукцион, а на вырученные деньги долги перед компанией будут погашены. Читайте о том, как узнать сумму долга онлайн по фамилии, номеру лицевого счёта и коду плательщика.

    Для того, чтобы в судебном порядке взыскать задолженность по коммунальным платежам, необходимо воспользоваться следующей инструкцией:

    1. В первую очередь, представители ресурсообеспечивающей или управляющей компании должны собрать документы, среди которых есть акты, подтверждающие наличие долга и начисление пени.
    2. Необходимо взять расчет банковских операций, которые свидетельствуют о том, что гражданин не погасил свою задолженность.
    3. После этого составляется исковое заявление. В исковом заявлении необходимо описать сроки, а также величину долга (как и когда подаётся заявление о взыскании?).
    4. Перед подачей документов в суд необходимо оплатить государственную пошлину.
    5. Документы и заявления собираются воедино и подаются в канцелярию суда.
    6. Суду даётся ровно один календарный месяц на то, чтобы ознакомиться с заявлением, и в случае, если действительно имеется факт правонарушения, заняться рассмотрением дела.
    7. О необходимости возбуждения процесса истца оповестят.
    8. В судебном заседании стороны должны отстаивать свою точку зрения, после чего, суд должен принять решение. Он может удовлетворить требования истца в полном объеме, или же наоборот, отказать в исполнении. Существует вариант исполнения требования в части.
    9. После этого, суд вынесет решение, а также обяжет приставов-исполнителей взыскать денежные средства в нужном объеме через имущество.
    • Скачать бланк уведомления о задолженности по услугам ЖКХ
    • Скачать образец уведомления о задолженности по услугам ЖКХ
    • Скачать бланк искового заявления о взыскании задолженности за коммунальные услуги
    • Скачать образец искового заявления о взыскании задолженности за коммунальные услуги

    Подробнее о том, как проводится взыскание задолженности, мы рассказывали в этой статье, а какие меры может предпринять взыскатель можно узнать тут.

    Как не платить?

    Должники, которые уже не первый год не платят по своим долгам, а тем более, закрывают глаза на пени, точно знают, как их списать. На самом деле пеня является мерой, которую применяют так называемые кредиторы, и может быть отменена только по его желанию.

    Очень часто поставщики услуг не одобряют практику отмены пеней. Но в случае, если не будет известно материальное положение должника, например, станет известно о том, что он относится к малоимущим гражданам, инвалидам, или другим льготникам, то пени будут отменены, а также будет предоставлена рассрочка долга.

    Также, пеня будет списываться в случае, если она была начислена неправомерно или в отношении не того лица.

    И в том, и в другом случае необходимо действовать очень быстро и вовремя указать на тот факт, что пеня была начислена неправомерно.

    Для этого необходимо явиться в офис ресурсообеспечивающей или управляющей компании с соответствующим заявлением, паспортом и договором на оказание услуг.

    В течение недели все недочеты в отношении вас должны быть устранены.

    Если подобное не случилось, то вы имеете полное право на обращение в судебную инстанцию.

    Порядок начисления пени

    Пени за просрочку коммунальных платежей в 2020 году начисляется в зависимости от количества дней, в которые оплата не производилась. Законодательством устанавливается следующая схема тарифов:

    • С 31 по 90 день неуплаты по квитанциям размер пени будет составлять 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ (за сутки).
    • С 91 дня и далее размер пени увеличится до 1/130 ставки рефинансирования ЦБ РФ (за сутки).

    Важно, что порядок расчета размера пени отличается для физических и юридических лиц. Так, для компаний, специализирующихся на подаче воды, и организаций теплоснабжения, установлены следующие тарифы:

    • До 60 дня неуплаты – 1/300 ставки.
    • С 61 по 90 день просрочки по счетам – 1/170 ставки.
    • С 91 дня тариф повышается до 1/130 ставки.

    Если деятельность юридических лиц не связана со строительством или предоставлением коммунальных услуг, то пеня будет составлять 1/130 ставки уже с 1 дня просрочки по квитанциям.

    Пошаговая инструкция расчета пени за ЖКХ

    В соответствии со ст. 155 ЖК РФ в калькулятор расчета пени необходимо внести следующие данные:

    1. Временной промежуток, когда требовалось оплатить коммунальные услуги.
    2. Количество денежных средств, которое требовалось заплатить.
    3. Если задолженность старая, то указать все временные периоды, по которым образовался долг, по порядку.
    4. Поставить конечную дату, то есть когда рассчитывается пени.
    5. В случае частичной оплаты указать необходимы данные: дату оплаты, сумму внесения, и постараться внести все данные которые вы имеете в квитанции по месяцам.
    6. Определить вид и метод расчета.
    7. Не забыть отметить «галочку» в поле «Подпись при печати».

    Действующие ставки

    Процент ставки рефинансирования меняется в соответствии с количеством дней просроченного платежа.

    https://www.youtube.com/watch?v=SHL3eHrYK9s

    В п. 14 ст. 155 ЖК РФ сказано, что размер пени за задолженность по жилищным платежам равен:

    • 1/300 за каждый последующий день, начиная с 31 по 90 день от даты, когда поступил платеж;
    • 1/130 за все последующие дни, начиная с 91 дня.

    Источник: https://fms21.ru/jkh/kak-nachislyayutsya-peni-za-prosrochku-po-kommunalnym-platezham.html

    Откуда взялся расчет пени 1300 ставки рефинансирования

    В случае неуплаты налога в установленный срок начисляются пени в размере 1300 ставки рефинансирования  установленной центральным банком российской федерации

    статьи Загрузка…

    Начнем с того, на сколько дней просрочен платеж – с 6 июля по 8 сентября включительно получается 65 дней. С помощью калькулятора определяем размер неустойки: 5000*65*0,0825 / 360 = 74,48 рублей.

    Пример расчета пени по налогам и сборам Еще один важный аспект – пеня по налогам и сборам рассчитывается аналогично, по ставке рефинансирования. Важно знать, что формула меняется – вместо 360 дней используется 300 дней.

    Поэтому формула имеет вид: неоплаченный налог или сбор * количество дней просрочки * 0,0825 / 300. Пример: вы задолжали государству налог в размере 20000 рублей, который должны были заплатить еще 16 августа.

    Вспомнили об обязательстве (или напомнила налоговая служба) только 12 сентября, просрочили 27 дней. Кроме 20000 рублей, вы должны уплатить государству неустойку в размере: 20000*27*0,0825 / 300 = 148,5 рублей. Полезно знать и о таком нюансе при расчете неустойки.

    Расчет пени по ставке рефинансирования. примеры и формулы

    Как правильно рассчитать пени по ставке рефинансирования в 2018 году? С целью определения размера пени, в России утверждена определенная формула, применяя которую нужно знать некоторые особенности.

    Неисполнение финансовых обязательств в установленные периоды могут обернуться для непосредственных должников дополнительными затратами. К общей сумме долговых обязательств, в зависимости от конкретной ситуации, могут дополнительно прибавиться штрафы, различные неустойки и пени.

    Одним из видов санкций, за просрочку платежа принято считать пеню по ставке рефинансирования.

    Рассмотрим подробней сведения относительно того, как осуществляется расчет пени по ставке рефинансирования, а также применяемые формулы и расчет.

    Как рассчитать пени, если изменилась ставка рефинансирования

    Где может потребоваться расчет пени по ставке рефинансирования? Как было ранее сказано, данная переменная влияет практически на все области, связанные с экономикой и финансами. Но далеко не все встречаются с ней на прямую.

    Возникает логический вопрос – при каких расчетах пеня по ставке рефинансирования необходима: Неуплата алиментов А именно, при помощи ставки рефинансирования происходит расчет неустойки в случае несвоевременной выплаты алиментов Налоги и другие государственно-административные платежи Если налог или же какой-либо административный платеж (штраф и т.д.) оплачен не вовремя, то приходится также выплачивать определенный процент.
    Договор по кредиту В данном случае процент неустойки не всегда зависит от самой ставки — только если он не указан в договоре кредитования изначально.

    Формула расчета неустойки по ставке рефинансирования

    Под неустойкой принято понимать денежную сумму (которая определяется законом или же договором), которую выплачивает должник кредитору, если не исполнил или не в полной мере исполнил свои обязательства. Например, если должник просрочил исполнение обязательства.

    Как уже говорилось, неустойка может быть установлена законом, например:

    • просрочка доставки груза или багажа,
    • искажение наименования багажа,
    • просрочка доставки пассажира
    • несвоевременное или не полное внесение денежной оплаты за коммунальные услуги и др.

    Во всех остальных случаях неустойка должна устанавливаться договором. Важно помнить, что такой договор должен быть составлен обязательно в письменном виде, иначе суд признает договор недействительным.
    Поэтому лучше всего для составления договора воспользоваться услугами специалиста.

    Расчет неустойки по ставке рефинансирования

    Например, в договоре условия неустоек могут быть указаны так: «В случае несвоевременной поставки расходного материала, на предприятие возлагается штраф в размере 120 тыс. рублей». Пеня – разновидность неустойки. Возлагается за несвоевременно оплаченные платежи.

    Ее размер увеличивается с каждым днем задолженности. Таким образом, к сумме долга ежедневно добавляется штрафная санкция за просрочку платежа.
    Вычисляется, как процент от общей суммы невыполненных обязательств. Например, «За несвоевременное внесение платы за услуги, должник обязан уплатить неустойку в размере 1% от полной суммы долга за каждый день просрочки».

    Как рассчитать пеню по ставке рефинансирования

    При подсчете количества дней просрочки исполнения обязательств, день, прописанный в контракте, не учитывают. В расчет берутся все календарные дни до факта исполнения обязательств, включая выходные и праздники.

    Как сделать расчет пени по ставке рефинансирования?

    Пример:200,000 рублей – сумма долга, 20 сентября – срок погашения, 12 октября – день, до которого платеж был просрочен, 8% — актуальная ставка рефинансирования (НДС — 0%). П = 22 * 200,000 * = 977,77 рублей. 5. Нюансы при выплате пени по ставке рефинансирования

    1. Всегда можно заключить соглашение об уплате пени дополнительно к основному договору по сделке.
    2. Когда нет возможности погасить за один раз и сумму долга, и пеню в полном размере, то изначально оплачивается пеня, потом основная сумма.
      В случае, когда договором учтены издержки, они погашаются в самую первую очередь.

    В случае неуплаты налога в установленный срок начисляются пени в размере 1300 ставки рефинансирования установленной центральным банком российской федерации

    С 1 октября 2019 года Федеральным законом от 30.11.2016 N 401-ФЗ внесены изменения в пункт 4 статьи 75 Кодекса, согласно которым для организаций увеличена процентная ставка для расчета пени за просрочку исполнения обязанности по уплате налога сроком свыше 30 календарных дней. Новые правила расчета пени будут применяться к недоимке, образовавшейся с 1 октября 2019 года.

    Увеличена процентная ставка для расчета пени за просрочку исполнения обязанности по уплате налога

    Как и где узнать размер текущей ставки рефинансирования Расчет долга по ставке рефинансирования следует осуществлять, используя актуальное значение ставки.

    Получить информацию о текущем размере ставки можно таким образом: На сайте ЦБ РФ доступна таблица, показывающая динамику изменения величины ставки за текущий период.

    Данные являются достоверными и подтверждены соответствующими нормативными документами.

    Федеральная налоговая служба неоднократно выступала с требованиями к управлениям ведомства по субъектам Российской Федерации исключить направление данных документов в банки в бумажном виде и обеспечить неукоснительное исполнение положений п. 4 комментируемой статьи.

    Статья 75

    1. Если сумма долга не превышает трёх тысяч рублей, представитель налоговой инспекции может подать в суд в течение полугода после истечения вышеназванного трёхлетнего срока.
    2. Если сумма долга свыше трёх тысяч рублей, налоговый орган может подать в суд спустя полгода после момента, когда сумма задолженности превысила три тысячи рублей.

    Пени за неуплату налогов: что будет, если не платить в срок

    Пеня начисляется за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога и определяется в процентах от неуплаченной суммы налога. В настоящее время процентная ставка пени равна 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.

    Калькулятор пеней 2020 | Формула расчета пеней по налогам | КБК для уплаты пени — Контур.Бухгалтерия

    В случае неуплаты налога в установленный срок начисляются пени в размере 1300 ставки рефинансирования  установленной центральным банком российской федерации

    Руководители бизнеса и бухгалтеры, даже самые добросовестные, вынуждены иногда платить пени. Что это такое, почему их нужно платить, как рассчитать пени и какие дни включать в расчет, — расскажем в статье. А еще вы сможете бесплатно рассчитать пени с помощью нашего онлайн-калькулятора.

    Что такое пени

    Пени по налогам и взносам — это штрафные санкции за просрочку или неполную (частичную) уплату налогов или взносов.

    Можно сказать, что это вид неустойки за невыполнение обязательств по уплате налогов, также они начисляются за неуплату коммунальных платежей или алиментов, поставок по договору.

    Но нас в этой статье интересуют налоговые пени, их назначение, расчет и уплата регламентированы в ст. 75 НК РФ.

    У налоговых платежей есть строгие сроки. При нарушении сроков налоговая служба начисляет пени, которые будут расти до полной уплаты налога. Чтобы остановить рост пеней, скорее заплатите налоги или взносы. Пеня составляет процент от неуплаченной суммы, и начисляется за каждый день просрочки платежа. Для их расчета нужно знать ключевую ставку Центробанка на момент нарушения.

    Кто рассчитывает пени

    Если налогоплательщик или работодатель вовремя не перечислил налог или взносы, ему начисляются пени. Чтобы уплатить пени, придется дождаться требования из ИФНС, которая сама должна установить факт неуплаты и начислить пени.

    Если налогоплательщик увидел недоимку по налогу и планирует ее закрыть, нужно действовать в таком порядке:

    • рассчитайте сумму пеней самостоятельно;
    • уплатите сумму недоимки и пеней;
    • отправьте уточненную декларацию.

    В таком случае налогоплательщик избежит штрафа (см. п. 1 и п. 4 ст. 81 НК РФ). Если вы сначала отправите уточненку и только потом заплатите недоимку и пени, налоговая назначит штраф.

    За какие дни начисляются пени

    Первым днем начисления пеней считается следующий день после окончания срока уплаты налога или взносов. По поводу последнего дня для начисления пеней у чиновников есть расхождения.

    ФНС разъяснила, что пени перестают начислять на следующий день после уплаты, а значит день уплаты включается в расчет пеней. Однако есть письмо Минфина о том, что начислять пени за день уплаты недоимки не нужно. Это письмо не направляли налоговикам для обязательного применения, так что руководствоваться этими объяснениями можно на свой страх и риск.

    Если сумма пеней за день небольшая, безопаснее включить день уплаты в расчет пеней. Если сумма велика, будьте готовы к тому, что ваши действия придется отстаивать в суде. Кроме того, налогоплательщик может письменным запросом уточнить порядок расчета у Минфина, чтобы опираться в расчетах на официальный ответ.

    Как рассчитать пени

    Размер пеней зависит от ставки рефинансирования (или ключевой ставки Центробанка). Сумма рассчитывается по-разному для ИП и организаций, а также зависит от числа дней просрочки. Все ИП с любым числом дней просрочки и организации с просрочкой до 30 дней включительно рассчитывают пени от 1/300 ставки рефинансирования:

    Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 300) * Число дней просрочки

    Если просрочка организации составила 31 день и больше, рассчитывайте пени так:

    1. Сначала исчисляем пени за первые 30 дней просрочки: Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 300) * 30
    2. Затем исчисляем пени за последующие дни просрочки: Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 150) * Число дней просрочки с 31 дня
    3. Суммируем оба значения.

    Кбк для перечисления пеней в 2017 и 2018 годах

    • Пенсионное страхование — 182 1 02 02010 06 2110 160
    • Медицинское страхование — 182 1 02 02101 08 2013 160
    • Страхование по нетрудоспособности и материнству — 182 1 02 02090 07 2110 160
    • Страхование на травматизм — 393 1 02 02050 07 2100 160
    • Налог на прибыль в фед. бюджет — 182 1 01 01011 01 1000 110
    • Налог на прибыль в рег. бюджет — 182 1 01 01012 02 1000 110
    • НДС — 182 1 03 01000 01 1000 110
    • Налог по имуществу, кроме ЕСГС — 182 1 06 02020 02 1000 110
    • Налог по имуществу, входящему в ЕСГС — 182 1 06 02020 02 1000 110
    • НДФЛ (и ИП “за себя”) – 182 1 01 02020 01 1000 110
    • УСН “доходы” – 182 1 05 01011 01 1000 110
    • УСН “доходы-расходы” и минимальный налог — 182 1 05 01021 01 1000 110
    • ЕНВД — 182 1 05 02010 02 1000 110

    Когда можно не платить пени

    В некоторых случаях пени не начисляются. Например, когда счет налогоплательщика заблокирован или деньги арестованы по постановлению суда. Или когда при расчете налогов или взносов бизнесмен руководствовался постановлением суда.

    Также вы избежите пеней, если недоимка возникла из-за ошибки в платежке, которую можно исправить уточнением платежа, — в этом случае пени сторнируются. Ошибка исправляется уточнением, если она не связана с неверным указанием номера счета, банка получателя или КБК.

    Как рассчитать пени на онлайн-калькуляторе

    Рассчитайте пени с помощью нашего бесплатного калькулятора. Расчеты займут меньше минуты.

    4,4

    Инструкция по использованию калькулятора пеней

    В левой части калькулятора укажите форму собственности — ИП или юрлицо, а также сумму задолженности, с которой начислялись пени.

    Затем укажите последний срок уплаты налога или взноса (в который вам не удалось уложиться) и фактический срок уплаты недоимки.

    Примите решение, будете ли вы включать день уплаты недоимки в расчет пеней (напоминаем, включить этот день в расчеты — наименее рискованный вариант с точки зрения возможных претензий налоговой).

    Остается только нажать кнопку “Рассчитать” – и вы увидите результат в правой части калькулятора. После всех расчетов вы сможете распечатать результат прямо из калькулятора, нажав появившуюся кнопку “Напечатать”.

    Легко ведите учет, начисляйте зарплату, автоматически формируйте отчетность и отправляйте ее онлайн. Сервис напомнит о важных задачах и датах, обновляется автоматически, доступен из любого места, где есть интернет. Протестируйте возможности Контур.Бухгалтерии бесплатно в течение 14 дней.

    Источник: https://www.B-Kontur.ru/profi/kalkulyator-peney

    Пеня

    В случае неуплаты налога в установленный срок начисляются пени в размере 1300 ставки рефинансирования  установленной центральным банком российской федерации
    Энциклопедия МИП » Налоговое право » Уплата налогов и сборов » Пеня

    Пеня – это штраф за невыполнение в срок установленных законом или договором обязательств.

    В гражданском законодательстве нет четкого определения понятия «пеня», не считая упомянутого вскользь – разновидности наказания в виде неустойки. При этом более четкое понятие можно получить уже из налогового законодательства, где уже в Кодексе отведена отдельная статья.

    Согласно действующим нормам налогового законодательства, пеня – это сумма неустойки, которая начисляется тем плательщикам, которые просрочили выплату налога или сбора, штрафа.

     Это определенная сумма, которая прибавляется к сумме налога, сбора, штрафа. И эту сумму плательщик, который пропустил сроки уплаты, обязан так же уплатить.

    В противном случае его долг перед государственным бюджетом продолжит расти и дальше.

    Более того – даже если к плательщику применяются какие-то иные меры пресечения или обеспечения, нацеленные на взыскание причитающихся ему налогов, сборов, штрафов, пеня продолжает начисляться. Такую меру (следует понимать, как неустойку) никто не отменяет. Чем больше сумма задолженности, тем больше начисляется с нее пени.

    Что не относится к понятию «пеня»

    К понятию «пеня» не имеют отношения, хотя и несколько схожи с ней, понятия «штраф» и «неустойка». Так, под штрафом в гражданском законодательстве, равно как и в налоговом, принято понимать наказание за преступление, которое было совершено разово или длящееся некоторый период времени, выраженное в точно обозначенной сумме или в проценте от полученной нарушителем выгоды.

    Штраф может быть определен и как точная сумма, которую нарушитель уплачивает в пользу государственного бюджета (следует понимать, как налоговый случай), так и в проценте от выгоды, которую он получил. Например, в размере 20-30-40%.

    Под неустойкой в законодательстве принято понимать вид наказания, который подразумевает процентный или выраженный в конкретной сумме вид взыскания за длительное преступление или правонарушение.

    Пеня же является лишь разновидностью такого вида наказания, применяемой преимущественно в налоговой или расчетной сфере. Кроме того различается способ исчисления пени и неустойки (следует понимать, как понятие в общем смысле).

    Способ исчисления

    При исчислении берется за основу не вся сумма налога или сбора, который предписан плательщику, а только просроченная по уплате часть. Именно из ее размера определяется размер пени, а также конечная сумма долга.

    Начисляется пеня каждый день, независимо от того, рабочий он или выходной, с того момента, как наступила просрочка по выплате налога или сбора.

    То есть если плательщику было дано десять дней на выплату налога, а он пришел платить на пятнадцатый, то за 5 дней просрочки ему начисляют пени, которые тоже необходимо выплатить.

    Размер пени считается отдельно от суммы налога или сбора, но при этом обе суммы при уплате складываются.

    Если плательщик выплачивает только одну сумму, игнорируя вторую, то неустойка продолжает накапливаться.

    Предусмотрены случаи в налоговом законодательстве, когда задолженность достигает определенных размеров, что позволяет налоговым органам обратиться в суд для взыскания с должника средств в государственный бюджет.

    Расчет пени по налогам происходит в процентном формате – к сумме налога каждый день прибавляется определенный процент, который и является пеней.

    Размер пени не может быть установлен и начислен тогда, когда у организации, ИП или физического лица нет средств для уплаты основного долга ввиду ареста его имущества или приостановке операций по его счетам в банке. Более того если такая мера пресечения уже используется, то, как правило, недобросовестному плательщику присуждают еще и штраф за неправомерные действия, пени в этом случае не предусмотрены.

    Размер пени исчисляется в процентном соотношении и равен 1/300 от действующей ставки рефинансования Центральным банком. Причем данные учитываются на конкретный день.

    Чем выше ставка Центрального банка, тем выше пеня, которая будет начисляться по просрочке платежа по налогам, сборам, штрафам.

    Не предусматривается в налоговом законодательстве фиксированная пеня на просрочки по платежам налогов, сборов или штрафов, только процентное выражение.

    На что не начисляют пени

    Нормами налогового законодательства предусмотрены ситуации, когда пени не начисляются совсем.

    Так, недоимка, которая образовалась у добросовестного плательщика, путем выполнения тех разъяснений, которые ему были даны от налоговых органов и других уполномоченных органов, а так же в ходе следования инструкциям после мониторинга налоговых органов. При этом все данные плательщик предоставил верные и точные.

    В этом случае виновными в образовании недоимки считаются именно налоговые органы, которые не смогли своевременно и точно организовать деятельность плательщика, в результате чего у того образовалась недоимка.

    На такие задолженности пени не начисляют ни в каком объеме, а плательщик имеет право направить исковое заявление в суд о пересмотре образовавшейся у него задолженности и праве неуплаты такого долга никаким путем.

    А вот прописанная в договоре неустойка тоже может выступать в роли обязательной для уплаты пени. Называется она – пени по договору, когда одна из двух сторон при просрочке платежа обязана выплатить установленную неустойку.

    В налоговом праве применяется понятие редко, только в тех случаях, когда образовывается задолженность по уплате пени у консолидированной группы участников. В этом случае пени по договору начисляется для уплаты или ответственному участнику, или всем остальным участникам группы, если на счетах ответственного не хватает средств для погашения.

    Уплата пени

    Взыскание пени возможно в принудительном порядке тогда, когда плательщик добровольно не уплатил насчитанную ему сумму. Основной способ – удержание средств с личных счетов в банках. То есть налоговый орган путем вынесения соответствующего решения может обязать банк на определенные действия, цель которых взыскание пени с плательщика.

    Банк не имеет права игнорировать решения налоговых органов, поэтому удерживает в пользу государственного бюджета средства, необходимые и достаточные для уплаты пени, если их на счету плательщика хватает для погашения задолженности. Если нет – уведомляет налоговый орган об остатке по счету в течение рабочего дня.

    Уплата пени является обязанностью плательщика, а не его правом. Так, плательщики – физические лица в случае неуплаты могут быть подвержены административному или уголовному преследованию за неисполнение своих обязанностей. Налоговый орган вправе подать соответствующее исковое заявление в суд с требованием взыскания пени, а также наложения штрафа на недобросовестного плательщика.

    Однако предварительно физическому лицу присылается в письменном виде путем личного вручения или передачи через почту (заказным письмом) требования об уплате имеющихся налогов, сборов (в том числе и страховых), пени и штрафов. В случае неисполнения – налоговый орган вправе подать заявление в суд.

    Плательщики – организации или ИП так же обязаны уплачивать начисленные им пени.

    Если после получения от налогового органа требования об уплате этого не произошло, налоговый орган имеет право приостановить операции по счетам в банках, а при недостаточности этой меры – обратиться в судебные органы с исковым заявлением о взыскании путем ареста имущества.

    Чем больше сумма задолженности по пени, тем больше или дороже имущество будет арестовано, а затем продано по рыночной стоимости для погашения долга перед государственным бюджетом.

    Существует практика, когда должник-плательщик уплачивает пени тогда, когда судебное разбирательство еще только началось. В этом случае суд обязан учесть выплату в фиксированной фактической сумме.

    Если же этого не произошло, то в решении указывается не только срок исполнения решения, но и сумма для уплаты налога – в фиксированном размере, и размер пени – в процентном размере, согласно ставке рефинансирования Центрального банка.

    Авансовые платежи, которые обязан вносить плательщик, тоже могут быть подвержены обязанности выплаты или наказанию за просрочку. Так, пени за просрочку платежа начинают начисляться с того момента, когда должен быть уплачен налог, а не аванс по нему. То есть плательщику условно дается отсрочка для платежа без наказания, а в случае просрочки уже начисляются пени.

    Источник: https://advokat-malov.ru/uplata-nalogov-i-sborov/penya.html

    Как рассчитать пени по ставке рефинансирования – примеры

    В случае неуплаты налога в установленный срок начисляются пени в размере 1300 ставки рефинансирования  установленной центральным банком российской федерации

    Каждое предприятие как большое, так и малое должно избегать появления просроченных платежей. Эти счета никуда не денутся, и платить их все равно придется. Вот только сумма будет уже больше, ведь за неуплату в срок начисляется пеня (штрафная санкция). Рассмотрим варианты нахождения размера пени на основании ставки рефинансирования.

    Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

    Это быстро и бесплатно!

    Что такое пени и неустойка

    Согласно Гражданскому кодексу, «пеня» и «неустойка» не имеют принципиальных различий. Используется в основном как синонимы. Но принято следующее их определение.

    Неустойкой называются штрафные санкции, которые возлагаются на предприятие за нарушение договора или невыполнение обязательств перед законом. Размер штрафа фиксированный, чаще всего, это процент от общей суммы. Например, в договоре условия неустоек могут быть указаны так: «В случае несвоевременной поставки расходного материала, на предприятие возлагается штраф в размере 120 тыс. рублей».

    Пеня – разновидность неустойки. Возлагается за несвоевременно оплаченные платежи. Ее размер увеличивается с каждым днем задолженности.

    Таким образом, к сумме долга ежедневно добавляется штрафная санкция за просрочку платежа. Вычисляется, как процент от общей суммы невыполненных обязательств.

    Например, «За несвоевременное внесение платы за услуги, должник обязан уплатить неустойку в размере 1% от полной суммы долга за каждый день просрочки».

    Основанием рассматривается статья 346, в которой указано, что налог устанавливается только действующими в стране Кодексами. В нем говорится, что право разрешать налоговые споры имеют такие суды:

    • Верховный.
    • Арбитражный.
    • Конституционный.

    Также актами, которые регулируют расчет, считаются:

    1. Налоговый Кодекс.
    2. Гражданский Кодекс.

    Почему необходим расчёт

    Предположим, что в договоре платежные обязательства каких-либо штрафных санкций не оговорены. Таким образом, в случае нарушения финансовых обязательств одной из сторон, потребуется рассчитать законную неустойку. В ее основе лежит ставка рефинансирования.

    Порядок расчета неустойки

    1. Определиться, рассмотрен ли размер неустойки условиями подписанного договора. (Если сумма прописана, то последующие действия выполнять не нужно).
    2. Расчет неустойки будет вестись на основании ставки рефинансирования. Необходимо узнать размер ставки на время просрочки.
    3. Использовать формулу для вычисления.

    Расчет процентов по ставке рефинансирования

    Каждый раз, оформляя денежные средства в долг, необходимо помнить, что за использование чужих денег надо будет платить проценты. В основе расчета таких процентов всегда лежит ставка рефинансирования.

    Каждый банк (или другое предприятие, выдающее денежные средства) самостоятельно устанавливает процент переплаты. Он может как приравниваться к ставке рефинансирования, так и намного превышать ее.

    Чаще используется второй вариант, в который вкладывается риск банка и его прибыль.

    Проценты на депозитах также рассчитываются с учетом этой ставки. Зная ее размер, можно легко вычислить депозитный процент, который подлежит налогообложению. На налог отсчитывают 35% от процентов по депозитному вкладу, размер которых превышает 13,25% (такой лимит берется из ставки рефинансирования 8,25%+5%).

    Расчет пени по ставке рефинансирования

    Как штраф за нарушение срока оплаты, начисляется пеня. Ее размеры могут быть оговорены при подписании договора. Если же изначально обе стороны не прописали этот пункт, тогда взаимоотношения между ними управляются по статье 395 Гражданского Кодекса.

    Пеней называется процент от суммы долга, который начисляется ежедневно. Когда приходит время оплаты счетов, можно заранее рассчитать сумму пени, которая накопилась за период просрочки.

    А начинает она начисляться на следующий же день, после окончания срока платежа.

    Если правила расчета пени не указаны в договоре, процент считается равным ставке рефинансирования. Она устанавливается для банков страны, которые пользуются деньгами Центрального банка при выдаче кредитов. Последние несколько лет ставка приравнивается 8,25%. Такое значение установили еще в 2012 году.

    Тогда для расчета пени необходимо знать:

    1. Сумму платежа.
    2. Срок несвоевременной оплаты (стоит обратить внимание, что в финансовом календаре месяц состоит из 30 дней, а год – из 360 дней).
    3. Ставка рефинансирования в период просрочки.

    Формула расчета пени по ставке рефинансирования

    Чтоб определить размер пени, используют одну из формул:

    Пример расчета пени

    Рассмотрим простой пример. Предположим, что предприятие не оплатило счет на сумму 150 тыс. рублей, а задолженность длится уже 20 дней. Ставка рефинансирования с 2012 года не менялась. Составляет она 8,25% (или 0,0825).

    Подставив все эти данные в формулу расчета, получим сумму пени на данный момент:

    Такие расчеты есть возможность облегчить, доверив их технике. Сейчас в интернете появились онлайн-калькуляторы, которые помогут вычислить сумму пени. Достаточно ввести размер долга и просроченные дни.

    Расчет пени по налогам

    Если в установленный срок не произведена оплата налоговых платежей, неплательщику могут выставить не только пеню, но и другие меры.

    Чтоб рассчитать пеню по налогам, используется следующая формула:

    Расчет неустойки по ставке рефинансирования для арбитражного суда

    Такие расчеты можно производить:

    1. По формуле:
    2. Использовать официальный сайт арбитражного суда. На его страницах есть калькулятор, предназначенный для подобных вычислений.

    Исходными данными, необходимыми для расчета, являются:

    • Размер долга с учетом НДС (вся сумма не уплаченных денежных средств с налогами).
    • Процент налогообложения (существует налог 18, 10 и 0% для неплательщиков налога).
    • Дата первого дня просрочки.
    • Дата осуществления платежа.
    • Ставка рефинансирования (ее устанавливает Центральный банк РФ на своем сайте).

    Источник: https://corphero.ru/biz/rasschitat-penyu.html

  • Обо всех законах
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: